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广东国税电子税务局关联申报操作指引,赶紧学起吧!
2018-04-28 浏览:

  关联申报和同期资料管理系列业务指引(五)

  为推动税基侵蚀和利润转移行动计划,贯彻落实《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016 年第 42 号)要求,加强国际税收信息化建设,广东国税结合“便民办税春风行动”以及广东省电子税务局的推广应用,编写了《广东国税电子税务局关联申报操作指引》,以供参考。

  1、实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报,附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》,当年度与关联方之间无发生业务往来,无需报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》

  2、进行关联业务往来申报的纳税人,需先完成年度所得税汇算清缴申报。

  流程图:

  一、进入系统方式

  (一)利用搜索引擎

  在百度等搜索引擎输入“广东省电子税务局”后点击置顶的“广东省电子税务局(官网)”进入。

  (二)输入登录地址

  直接在浏览器地址栏录入http://www.etax-gd.gov.cn/,进入广东省电子税务局界面。

  二、进入登录界面

  进入电子税务局界面后,需要进入账户登录界面,具体进入方式为点击右上角的“登录”选项,如下图:

  三、使用账户登录

  可以选择通过用户名登录、企业CA登录和个人CA登录三种形式进入系统,以用户名登录为例,在“用户名”、“密码”分别填入登录信息,点击“登录”,如下图:

  四、进入办税界面

  系统自动跳转广东省电子税务局办税界面,如下图:

  五、关联申报界面路径

  点击顶层主栏目的“申报缴税”,系统界面转换至“申报缴纳”界面,点击界面左侧的“申报清册”-“其他申报”,界面右侧自动显示“其他申报”的申报表格界面,点击“国地标志”为“国税”的“关联业务往来报告表”,点击填写申报表,如下图:

  六、进行关联申报界面

  可以自由选择“网页申报”或“离线PDF申报”,其中:“网页申报”为在线申报模式,在报表填报和报表上报两个过程均需要联网;“离线PDF申报”为离线申报模式,在报表填报时不需要联网,在报表上报时需要联网,如下图:

  七、填报范例

  (一)网页填写申报示例

  1.点击网页填写,进入网页申报界面

  2.系统自动转至《报告企业信息表》,纳税人根据实际情况填写,填写完毕后点击右上角的“保存”按钮,如下图:

  3.保存好报告企业信息表后,弹出企业年度关联业务往来报告表填报表单,根据实际需求勾选后,点击下一步,如下图:

  提醒: 企业在报告年度内发生关联业务往来的,除填报表G000000、表G100000、表G101000外,应根据发生的交易类型据实选填表G102000—G108000,并同时填报表G109000及表G113010,如发生境外关联业务往来的还需按要求填报表G112000。报告年度所属期间有编制合并财务报表的企业需额外填报表G113020。

  4.弹出《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》以及相关附表,按企业实际情况填写好所有应填表格后,点击“下一步”,如下图:

  5.确认无误后,点击申报,即申报成功。

  (二)离线PDF申报

  1.点击离线PDF申报,如下图:

  2.弹出下载界面,选择后好下载地址后,点击“立即下载”,如下图:

  3.下载后打开文件,如下图:

  4.纳税人根据实际情况填写完毕后,拉到PDF文件最下方,输入纳税人登录电子税务局的密码(注:纳税人数字签名并非必须填报项,如果选择了数字证书签名,则无需输入纳税人密码,否则会报错导致无法提交)后,点击提交即可完成关联业务往来报告表填报,如下图:

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